Как заполнять декларация по ндс в 1с 2018

Декларация по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

  • Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
  • Из помощника по учету НДС
  • Из справочника «Регламентированные отчеты»
  • Из документа «Регламентированные отчеты»

Составление отчетности из 1С

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).

Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, — использование помощника по учету НДС (рис.3).

На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.

В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.

Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.

Проверка учета НДС в базе

НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).

Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).

Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11). Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Как заполнять декларация по ндс в 1с 2018

С 1 июня 2018 года вступил в силу [необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки] «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 28 января 2016 года № 21» (далее — приказ № 381).

Подача налоговой отчетности по форме, которая учитывает изменения, внесенные приказом № 381, впервые осуществляется за отчетный период июнь 2018 года (предельный срок подачи 20 июля 2018г.), II квартал 2018 года (предельный срок подачи 9 августа 2018 г.).

Приказом № 381 внесены изменения в Порядок заполнения и подачи налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость и форму налоговой декларации по НДС. В частности, изменения внесены в Приложение 1 (Д1), Приложение 5 (Д5) и в Приложение 9 (Д9) и определены особенности их заполнения.

С подробным разъяснением по заполнению обновленной формы декларации можно ознакомиться в письме ГФСУ от 11.07.2018 г. № 21051/7/99-99-15-03-02-17.

Информация по теме:

[необходимо зарегистрироваться для просмотра ссылки]

С 1 июля 2018 года приложение 1, приложение 5 и приложение 9 к налоговой декларации по НДС подаются по новым формам

В связи с вступлением в силу с 1 июня 2018 года приказа Минфина от 23.03.2018 г. № 381 «Об утверждении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 28.01.2016 № 21», приложение 1, приложение 5 и приложение 9 к налоговой декларации по НДС с 1 июля 2018 года подаются плательщиками, избравшими месячный или квартальный отчетные (налоговые) периоды, по новым формам.

В то же время отмечаем, что сведения к таблице 1.2 приложения 1 и приложения 5 к налоговой декларации по НДС заполняются плательщиками одноразово (для плательщиков, которые избрали месячный отчетный (налоговый) период, — июнь 2018 года и плательщиков, выбравших квартальный отчетный (налоговый) период, — II квартал 2018 года).

Более подробно об обновленной форме декларации по НДС читайте в материале.

с 1 июня новая форма декларации,с 1 июля новые формы приложений,плюс ко всему будут обновлены формы нн и рк.господи!неужели нельзя все сделать вместе с одной даты,чтобы не было накладок? Хотя в мутной воде рыбка ловится лучше.

с-т, нет никакой новой декларации. Есть только обновление приложений, которое вступает в силу с 1 июня, а подаем мы их с 1 июля.

Нам не нужно чтобы вы работали — нам нужно чтобы вы за@@@@@сь.

Напоминаем, что приказом Минфина от 23.03.2018 г. № 381 утверждены изменения в форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядок ее заполнения.

Этот приказ вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования.

Приказ опубликован в «Официальном вестнике Украины» № 35 от 04.05.2018 года, то есть вступление в силу состоится 01.06.2018 года.

Согласно п. 46.6 НКУ, обновленные формы действуют для составления отчетности за налоговый период, следующий за налоговым периодом, в котором произошло их обнародование.

Таким образом, обновленные приложения плательщики НДС должны будут заполнять при подаче декларации по НДС за июнь 2018 года (третий квартал 2018 года).

ок,я что-то недопоняла?

c-т, все Вы так поняли. В самой деке ничего не поменяли, только приложения изменили, но в деке в шапке будет новый гриф

Нашла не зарегистрированную НН за 2016г. Если я ее зарегистрирую в июне 2017 — дод.5 табл. 1.2 можно не заполнять?

ок,спасибо.Из-за количества работы,обилия всякой информации голова идет кругом,иду отдыхать.Всем хороших выходных.

Если с 1.07.2015 по 31.12.2016 года мы не регистрировали налоговые накладные на неплательщиков НДС (их регистрация была необязательной), нужно в обновлёной декларации в додатке 5 таблица 1.2 их теперь вносить? Кто знает?

Порядок заполнения обновленной формы декларации по НДС

С 1 июня 2018 года вступил в силу приказ Минфина от 23.03.2018 г. № 381 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 28 января 2016 года № 21» (далее — приказ № 381).

Подача налоговой отчетности по форме, которая учитывает изменения, внесенные приказом № 381, впервые осуществляется за отчетный период июнь 2018 года (предельный срок подачи 20 июля 2018г.), II квартал 2018 года (предельный срок подачи 9 августа 2018 г.).

Приказом № 381 внесены изменения в Порядок заполнения и подачи налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость и форму налоговой декларации по НДС. В частности, изменения внесены в Приложение 1 (Д1), Приложение 5 (Д5) и в Приложение 9 (Д9) и определены особенности их заполнения.

С подробным разъяснением по заполнению обновленной формы декларации можно ознакомиться в письме ГФСУ от 11.07.2018 г. № 21051/7/99-99-15-03-02-17.

Автоматическое заполнение декларации по НДС в «1С:Бухгалтерии»

Автоматическое заполнение декларации производится на основании счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок и книге продаж, с одновременным использованием данных бухгалтерского учета. Все показатели декларации, для которых предусмотрено автоматическое заполнение, находятся в разделе 2.1 «Расчет общей суммы налога», в таблицах «Налогооблагаемые объекты» и «Налоговые вычеты».

Заполнение показателей таблицы»Налогооблагаемые объекты»

Строки 160 — 200 «Прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 — 150» заполняются на основании всех счетов-фактур, зарегистрированных в книге продаж. Напомним, что если налогооблагаемая база по НДС определяется:

  • «По отгрузке», то счета-фактуры регистрируются в книге продаж в момент их выписки;
  • «По оплате», то счета-фактуры регистрируются в книге продаж в конце месяца, при помощи регламентного документа «Формирование записей книги продаж».

Строки 280 -290 «Сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)» заполняются на основании счетов-фактур, выписанных при получении авансов от покупателей. В типовой конфигурации для раздельного учета таких счетов-фактур в форме документа «Счет-фактура выданный» предусмотрен флажок «Счет-фактура на аванс». Счета-фактуры на аванс, на основании которых заполняются данные строки, автоматически не учитываются при заполнении строк 160 -200. Кроме того, в отличие от порядка заполнения строк 160 -200 порядок заполнения строк 280 -290 не зависит от учетной политики организации.

Заполнение показателей таблицы «Налоговые вычеты»

Строка 311 «По принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи» заполняется на основании оборотов между счетами:

  • 68.2 «НДС» и 19.1 «НДС по приобретенным ОС»;
  • 68.2 «НДС» и 19.2 «НДС по приобретенным НМА».

При этом учитываются только те суммы, которые списываются с кредита счета 19 по конкретным счетам-фактурам (в проводках по счету 19 должны быть указаны значения субконто «Счета-фактуры полученные»). Из найденных оборотов исключаются обороты счета 19 по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам «Поступление оборудования».

Строка 312 «По основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи» заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 «НДС» и 19.1 «НДС по приобретенным ОС». При этом учитываются обороты счета 19 только по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам «Поступление оборудования».

Строка 315 «По расходам на командировки и представительским расходам» заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 «НДС» и 19.3 «НДС по приобретенным МПЗ». При этом из общего оборота отбираются обороты счета 19 по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам «Услуги сторонних организаций» или «Авансовый отчет». Затем из полученных оборотов, в свою очередь, отбираются обороты, соответствующие затратам на командировки и представительским расходам. Данный отбор производится в соответствии со статьями затрат и прочих расходов, указанными в документах «Услуги сторонних организаций» или «Авансовый отчет».

Строка 316 «По товарам, приобретаемым для перепродажи» заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 «НДС» и 19.3 «НДС по приобретенным МПЗ». При этом из общего оборота отбираются обороты счета 19 по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам «Поступление товаров».

Строка 330 «Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету» заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 «НДС» и 19.4 «НДС, уплаченный таможенным органам». При этом учитываются только те суммы, которые списываются с кредита счета 19 по конкретным счетам-фактурам.

Строка 340 «Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг)» заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 «НДС» и 76.АВ «НДС, уплаченный таможенным органам».

Показатели, которые не могут быть заполнены автоматически

При автоматическом заполнении декларации следует иметь в виду, что для некоторых видов хозяйственных операций нельзя однозначно определить показатели налоговой декларации, на которые данная операция должна повлиять.

Например, средствами типовой конфигурации нельзя получить точного отчета о суммах налога, уплаченных по основным средствам, приобретенным по договорам купли-продажи, и по основным средствам, завершенным капитальным строительством. Соответственно, при заполнении декларации весь оборот между счетами 68.2 и 19.1 отражается в строке 311 «по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи». Если в течение налогового периода в бухгалтерском учете были сделаны проводки Дебет 68.2 Кредит 19.1, отражающие сумму НДС, уплаченную по основным средствам, завершенным капитальным строительством, то следует вручную уменьшить показатель в строке 311 и на такую же сумму увеличить показатель в строке 313.

При ручной корректировке показателей рекомендуется использовать механизм расшифровок показателей отчета, который позволяет представить суммы в строках декларации развернутыми по счетам-фактурам.

Таким образом, для того, чтобы автоматически заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, необходимо еще в процессе проведения первичного документа максимально детализировать содержание хозяйственной операции по аналитике с тем, чтобы та или иная сумма в последующем попала в нужную строку налоговой декларации.

Декларация по НДС в 1С 8.3

Налог на добавленную стоимость (далее – НДС, налог) один из ключевых налогов в налоговой системе Российской Федерации. Отсюда и повышенное внимание контролирующих органов к начислению, своевременной уплате и перечислению ее в бюджет. В недалеком будущем планируется увеличение ее ставки с нынешних 18% до 20%. Налоговые органы в режиме онлайн отслеживают взаиморасчеты контрагентов по налогу и, в случае наличия расхождений, направляют запросы налогоплательщикам. Излишне отмечать, что такого рода запросы вызывают дополнительные вопросы и внимание руководства компаний к бухгалтерской службе. Далее мы приведем пошаговую инструкцию, как заполнить декларацию по НДС правильно и своевременно представлять ее, без необходимости составления корректировочной декларации.

Счет-фактуры

Залог успеха при составлении отчетности по НДС – это правильное составление счетов-фактур как выданных, так и полученных от поставщиков, а также их своевременное и корректное отражение в системе 1С.

Предположим, что мы в июле текущего года приобрели у ООО «Водник» краску «Радуга» в количестве 500 штук по цене 200 рублей. НДС по данной операции составил 18 000,0 рублей. Поставщик вовремя выставил счет-фактуру.


Внизу документа мы отражаем получение счета-фактуры той же датой.

Важно (!) помнить, для того чтобы поставить НДС к возмещению, необходимо выполнение условия, установленного статьей 172 Налогового кодекса РФ (Часть вторая), предусматривающего обязательное принятие к учету приобретенных товаров (работ, услуг). В противном случае у налоговых органов есть право отказать в возмещении «входного» НДС.

Далее регистрируем реализацию ранее приобретенной краски ООО «Компания «Тензор» в количестве 300 штук по цене 450 рублей, НДС с данной операции равен 20 593,22 рубля.


Книга покупок и продаж

Прежде чем сформировать декларацию по НДС, надо убедиться, что наши операции нашли свое отражение в Книге покупок и Книге продаж. Оба этих документа находятся в разделе «Отчеты» – «НДС».


Установив период 3 квартал 2018 года, нажимаем кнопку «Сформировать».


В книге покупок отражена операция по приобретению товара, НДС отражен в размере 118,0 тыс. рублей.

Аналогично формируем Книгу продаж.


НДС при продаже в размере 20 593,22 рубля также отражен в книге продаж.

Экспресс проверка

Кроме того необходимо провести экспресс-проверку ведения учета, позволяющую оперативно отследить наличие некорректных операций в системе, препятствующих правильному заполнению декларации по НДС.

Данная операция доступна в меню «Отчеты» – «Анализ учета» – «Экспресс проверка».


Устанавливаем период и нажимаем «Выполнить проверку».


Так как программа не обнаружила ошибок, смело приступаем к формированию декларации.

Налоговая декларация

Переходим в меню «Отчеты» – «Регламентированные отчеты».


В открывшемся окне нажимаем на кнопку «Создать», из представленного списка отчетов выбираем «Декларация по НДС».


Устанавливаем интересующий нас период – 3 квартал 2018 года, и нажимаем кнопку «Создать».


Возникает стандартное окно установленной формы декларации, в котором нажимаем кнопку «Заполнить».


Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов. Остановимся подробнее на каждом из них.

Титульный лист формируется исходя из первоначальных данных, внесенных в систему. Это наименование организации, направляющей декларацию, ОКВЭД, периода отчета и код налогового органа, в который представляется декларация.


Раздел 1 декларации называется «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика».


В верхней строке автоматом устанавливается ОКТМО, а также актуальный код бюджетной классификации по налогу. Результатом нашей деятельности в 3 квартале 2018 года стала уплата НДС в бюджет в размере 2 593 рубля (20 593 — 18 000,0).

Раздел 2 заполняется налоговыми агентами, представляющими декларацию за иное лицо. Так как мы не имеем Контрактов (или Договоров с контрагентами, по которым выступаем налоговыми агентами по НДС) – данный раздел не заполняем.


Раздел 3 посвящен операциям, облагаемым налогом. В нем нашли отражение налоговая база по налогу, а также сумма НДС, начисленная с реализации, к уплате в бюджет (20 593 рубля).


В нижней части данного раздела определена общая сумма к уплате в бюджет, а также сумма налога, предъявленная налогоплательщиком к вычету из бюджета.


А также конечный результат деятельности компании по НДС, в нашем примере – уплата в бюджет суммы в размере 2 593 рубля.


Разделы 5-6 заполняются при отражении налоговых льгот (см. статью «Подтверждение 0% ставки НДС при экспорте в 1С 8.3»).

Раздел 7 заполняется при наличии операций, предусмотренных статьей 149 Налогового кодекса РФ (Часть вторая) и содержит сведения по товарам (работам, услугам) не облагаемым налогом.

Разделы 8 и 9 отражают сведения из книги покупок и продаж соответственно.



Разделы 10 и 11 отражают сведения по счетам-фактурам выданным и полученным в рамках реализации договоров комиссии и агентских договоров в интересах другого лица.

Раздел 12 заполняется в случаях, предусмотренных в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ (Часть вторая).

После осуществления визуального контроля документа необходимо проверить контрольные соотношения документа, что осуществляется автоматом при нажатии кнопки «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения».


Программа не обнаружила ошибок.

Однако при большом количестве операций ошибки неизбежны, поэтому необходимо помнить об основных контрольных соотношениях при формировании деклараций. Так, строки 040 и 050 Раздела 1 должны соответствовать строкам 200 и 210 Раздела 3 соответственно. В свою очередь Раздел 3 формируется из книги покупок и продаж (разделы 8 и 9 декларации).

Далее необходимо выгрузить декларацию. Для этого нажимаем кнопку «Выгрузить».


Программа сформирует файл, который в последующем загружается в программу отправки электронной отчетности и направляется в контролирующий орган.

Декларацию также можно отправить из 1С, воспользовавшись кнопкой «Отправить».


Для этого к вашей системе должна быть подключена программа «1С-Отчетность».

Важно! После сдачи декларации налоговики, в случае возникновения вопросов по ней, имеют право запросить соответствующие пояснения к декларации, которые с начала 2017 года налогоплательщик предоставляет только в электронном виде.

Уточненная декларация

Нередки случаи, когда после сдачи отчетности возникает необходимость ее уточнения. Например, обнаружился счет-фактура на реализацию товара вовремя не оформленный в системе. Предположим, что мы реализовали в рассматриваемый период еще и телевизоры «Philips» в количестве 10 штук по цене 40,0 тыс. рублей, НДС составил 61 016,95 рублей.


В книге продаж появилась соответствующая строка.


Далее сформируем уточненную налоговую декларацию. На титульном листе укажем номер корректировки – 1.


В Разделе 1 отражены изменения. Если в первоначальной декларации мы отразили сумму НДС к уплате в бюджет в размере 2 593 рубля, то в уточненной мы увеличиваем сумму НДС до 63 610,0 руб.


Изменения также коснулись и раздела 3.


Нижняя часть этого раздела также претерпела изменения.


Раздел 9 дополнен строкой, отражающей реализацию телевизоров на сумму НДС 61,0 тыс. рублей.


Уточнения в декларацию вносятся в соответствии с требованиями статьи 81 Налогового кодекса РФ (Часть первая). При этом важно помнить, когда по уточненной декларации сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, увеличилась по сравнению с первоначальной декларацией, необходимо принять все меры по своевременности перечисления налога в бюджет, тем самым снижая риск выставления пени по налогу.